Ton vrai net de frontalier. Côté CH et côté France.

L'accord 1983 couvre 8 cantons (BE, SO, BS, BL, VD, VS, NE, JU) où le frontalier est exclusivement imposé en France. Pour les autres cantons (GE, ZH, ZG, FR, TI, etc.), c'est le régime international : impôt à la source en CH plus déclaration en France selon la méthode du taux effectif (art. 25 de la convention 1966). En pratique, si tu n'as pas d'autre revenu français, ton IR France tombe à 0 grâce à cette méthode.

Non. Genève applique le régime international avec un dispositif spécifique : l'impôt source est prélevé en Suisse, et Genève rétrocède 3,5 % de la masse salariale aux départements français limitrophes (Ain, Haute-Savoie). Pour les seniors qui font ≥ 90 % de leur revenu mondial en CH, le statut quasi-résident (TOU) permet des déductions étendues.

Le choix est irrévocable tant que tu travailles en Suisse. PUMA = 8 % de ton revenu fiscal de référence (après abattement 11 775 €). LAMal = prime mensuelle d'une caisse UE/AELE, ~215 à 885 CHF/mois selon l'assureur, en moyenne 515 CHF/mois pour un adulte. À haut revenu, PUMA peut être plus chère. À bas revenu, LAMal peut être plus chère. Ce calculateur te montre les deux côte à côte.

Jusqu'à 40 % de télétravail sans perte du statut frontalier (accord-cadre amiable CH-FR de 2023, pérennisé par l'accord multilatéral UE/AELE entré en vigueur le 1er juillet 2023). Au-delà, ton statut peut être remis en cause et l'imposition partielle revient en France pour le télétravail.

Côté CH : précision ±0,5 % vs barèmes ESTV officiels (les 26 cantons sont indexés au CHF près sur la grille 50 CHF/mois). Côté France : barème IR 2026 exact avec décote, abattement 10 %, quotient familial. Côté santé : LAMal estimée à partir de la médiane des 13 caisses UE/AELE (fourchette affichée). PUMA exact avec abattement 2026 (11 775 €). Pour valider sur ton cas perso, compare avec les calculateurs des cantons (ge.ch, vd.ch) et de l'URSSAF.

Berne (BE), Soleure (SO), Bâle-Ville (BS), Bâle-Campagne (BL), Vaud (VD), Valais (VS), Neuchâtel (NE) et Jura (JU). Dans ces 8 cantons, l'employeur ne retient PAS d'impôt à la source pour les frontaliers résidant en France : tu déclares 100 % du revenu suisse en France et payes l'IR français. À l'inverse, GE, ZH, ZG, FR, TI, etc. relèvent du régime international et prélèvent l'impôt source plein.

Quatre étapes : (1) on convertit le brut CHF en EUR (taux moyen BCE de l'année), (2) on applique l'abattement 10 % frais professionnels (plancher 509 €, plafond 14 555 € pour 2026), (3) on divise le net imposable par le nombre de parts (quotient familial), (4) on applique le barème progressif 2026 (0 % jusqu'à 11 600 €, puis 11 %, 30 %, 41 %, 45 %). Le plafonnement du quotient familial est de 1 807 € par demi-part. Une décote (897 € célibataire / 1 483 € couple) s'applique sur les bas IR.

C'est le mécanisme prévu par l'art. 25 de la convention CH-FR 1966 pour éviter la double imposition : la France calcule ton IR comme si tu avais perçu tous tes revenus mondiaux (CH + FR) en France, puis n'applique ce taux qu'à tes revenus de source française. Si tu n'as aucun revenu français, l'IR France tombe à 0 sur le revenu suisse - l'imposition reste exclusivement en CH (impôt à la source). C'est ce qui rend le régime international des cantons hors accord 1983 souvent neutre côté français.

Tu as un droit d'option entre les deux, à exercer dans les 3 mois après ta prise d'emploi en Suisse. Sans choix explicite, tu es affilié d'office à LAMal (Suisse). Une fois choisi, le statut est irrévocable tant que ton activité suisse continue. Source : règlement (CE) 883/2004 et 987/2009 sur la coordination de la sécurité sociale, complétés par les protocoles franco-suisses.

Oui. Le 13e salaire est traité fiscalement comme du salaire ordinaire en France : il est intégré au revenu annuel imposable, abattu de 10 % et soumis au barème progressif. Côté Suisse, le 13e suit le même régime que le reste du salaire (impôt source si applicable, charges sociales pleines jusqu'aux plafonds AVS/LPP). Le calculateur intègre déjà ce traitement via le sélecteur '× 13' du brut annuel.

Bonus : traités comme du salaire, soumis aux mêmes charges sociales jusqu'au plafond AVS (CHF 148 200) et au taux marginal IR français. RSU et stock-options : la fiscalité dépend du moment (grant, vesting, sale). Pour un frontalier sous accord 1983, l'imposition est française au moment du vesting (gain d'acquisition) et de la cession (plus-value). Sous régime international, l'impôt source CH s'applique en plus sur le gain d'acquisition. Sujet technique - un fiduciaire est recommandé au-delà de quelques milliers de CHF.

L'abattement 10 % frais professionnels est automatique (plancher 509 €, plafond 14 555 €). Tu peux aussi opter pour les frais réels (transport domicile-travail à 30 km/jour, repas si > 4 h sur place, formation, etc.) si plus avantageux. Côté foyer : crédit d'impôt garde d'enfants (50 %, plafond 1 750 €/enfant), dons aux associations (66 % à 75 %), pension alimentaire versée. PER, assurance-vie, déficit foncier : selon ta situation patrimoniale.

Côté Suisse : l'impôt source CH (si régime international) ou l'exonération (accord 1983) s'applique au prorata des mois d'activité CH. Côté France : tu dois signaler le changement à ton centre des impôts et déclarer les revenus suisses dans la déclaration N+1 sur la période d'activité CH. Pour la sécu : l'option PUMA/LAMal doit être exercée dans les 3 mois suivant la prise d'emploi en CH, sans quoi LAMal s'applique d'office.

Oui, via deux mécanismes. (1) Quotient familial : couple marié = 2 parts, +0,5 par enfant, ce qui réduit l'IR français. (2) Méthode du taux effectif : si ton conjoint a un revenu en France, son revenu sert à calculer le taux moyen appliqué au foyer entier. Le calculateur intègre ce calcul via le champ 'Salaire annuel conjoint(e) en France'. Pour un couple à deux revenus dont un en CH, le taux moyen FR peut significativement augmenter par rapport au cas célibataire.

Genève collecte l'impôt source plein sur les frontaliers et rétrocède 3,5 % de la masse salariale brute des frontaliers aux départements français limitrophes - principalement l'Ain (01) et la Haute-Savoie (74), redistribués ensuite à 186 communes. Ce dispositif unique en Europe compense les services publics consommés en France par les frontaliers. Tu n'as rien à faire : c'est une opération entre administrations. Aucun impact sur ton net personnel - il sert au financement des écoles, voirie et infrastructure côté français.

Tu es frontalier dès que tu travailles en CH et résides en FR. Le statut quasi-résident GE est un sur-statut optionnel pour les frontaliers du canton de Genève qui tirent ≥ 90 % de leur revenu mondial du couple en CH. Il permet de demander la TOU (Taxation Ordinaire Ultérieure) et de bénéficier de déductions étendues : 3e pilier A et B, rachats LPP, alimony, frais médicaux > 0,5 % brut, intérêts hypothécaires, frais de garde > CHF 3 000. À demander avant le 31 mars N+1 (irrévocable). Économie typique : CHF 1 500 à 4 000/an.

Jusqu'à 40 % de télétravail (accord-cadre CH-FR 2023, pérenne depuis le 1er juillet 2023) : zéro impact, tu restes sous ton régime habituel (accord 1983 ou international). Au-delà de 40 % : ton statut frontalier peut être requalifié et la part télétravaillée devient en principe imposable côté français pour les cantons international, ou tu peux perdre le bénéfice de l'accord 1983. Côté sécu sociale, l'accord multilatéral UE/AELE du 1er juillet 2023 sécurise jusqu'à 49,9 % de télétravail sans changer de pays d'affiliation.

Côté Suisse : barèmes Quellensteuer 2026 publiés par l'ESTV (admin.ch), 26 cantons, indexation officielle au 1er janvier 2026. Côté France : barème IR de la loi de finances 2026 (revenus 2025), abattement et décote selon l'art. 197 CGI. PUMA : taux 8 % et abattement 11 775 € selon URSSAF (PASS 2026 = 47 100 €). LAMal : médianes calculées à partir du dataset OFSP UE/AELE 2026 sur opendata.swiss. Conventions : convention CH-FR 1966 et accord du 11 avril 1983 (loi 85-1338, décret 87-124).

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